Como declarar venda de carro no Imposto de Renda 2024?

Quer tirar suas dúvidas sobre como declarar venda de carro no Imposto de Renda? Então você está no lugar certo. Na matéria de hoje vou explicar como fazer a declaração e muito mais para você não ter problemas com a Fazenda.

O mês de março de 2024 chega com a obrigação da declaração do Imposto de Renda. Com o adiamento do prazo de entrega final definido para o dia dia 31 do quinto mês do ano, é o momento de declarar bens e valores e saber se haverá restituição ou dinheiro a pagar para o governo. E é quando surgem muitas dúvidas sobre o processo, principalmente em relação a veículos. Afinal, como declarar venda de carro?

Antes de começar a declaração

No momento “pré-declaração”, antes de efetivá-la completamente, junte tudo que foi gasto e recebido durante o ano inteiro. Por exemplo, a declaração de 2024 corresponde a toda movimentação financeira de 2023.

Entre os valores que devem ser declarados, o pagamento da indenização do seguro também é um ponto que pode gerar dúvidas em algumas pessoas, mas, como toda e qualquer movimentação financeira, é melhor optar por declará-la para evitar surpresas.

Como pode haver variações entre o valor pago efetivamente no carro e o valor recebido da seguradora pela indenização, a questão gera dúvidas. Mas, para esse tipo de situação há formas indicadas para resolver e fazer o informe. 

Para esclarecer suas dúvidas sobre este assunto, abaixo você encontra as principais dúvidas sobre como declarar venda de carro no Imposto de Renda 2024. Confira!

Como declarar venda de carro no Imposto de Renda 2024

Antes de entender como declarar venda de veículo no imposto de renda, saiba que esses automóveis tendem a depreciar com o tempo e normalmente são vendidos por um preço menor que o valor pago na compra. 

Por isso, é considerada uma operação sem ganhos, o que não gera impostos. No entanto, é preciso informar ao Fisco tal atividade o declarando como uma transação.

Vale ressaltar que poderá ser cobrado imposto sobre a venda se o veículo for vendido por valor superior a R$35 mil, que é o teto limite para isenção e registro de ganho no processo. 

Caso você tenha recolhido o imposto no mês seguinte à venda acessando o programa GCAP 2024, basta importar os dados do sistema na aba “Ganhos de Capital” para que o registro seja feito. Para importar, clique no campo “Importação GCAP 2023”.

No entanto, caso tenha vendido o carro com lucro e não recolhido o imposto no mês seguinte pelo GCAP 2023, deve fazer isso agora, pagando multas e juros. Você pode usar o programa Sical da Receita Federal para realizar o cálculo.

Mas se quer saber como declarar venda de carro que não faz parte do seu patrimônio mais, basta informar a venda no campo “Discriminação, incluindo os dados do comprador e deixar a opção “Situação em 31/12/2023” em branco.

Como preencher a declaração passo a passo 

Já descobriu tudo sobre como declarar venda de carro? Para não restar dúvidas, veja como preencher a declaração.

• Se você não preencher o GCAP 2023, deve informar em “Rendimentos Isentos e Não tributáveis” o valor de venda do veículo. 
• Após isso, escolha o código “05 – Ganho de capital na alienação de bem, direito ou de bens ou direitos da mesma natureza, alienados em um mesmo mês, de valor total de alienação até R$ 20.000,00, para ações alienadas no mercado de balcão, e R$ 35.000,00, nos demais casos”.
• E preencha com o valor em “Valor informado pelo contribuinte”. Confirme em “OK” para concluir o procedimento.

Como declarar carros financiados no Imposto de Renda 2024

Também existem muitas dúvidas sobre como fazer a declaração de carros financiados. Para fazer essa declaração siga os seguintes passos:

• Se você comprou um veículo em 2023, deve informar a transação na ficha de “Bens e Direitos”. 
• Informe  apenas a soma das prestações do financiamento até o dia 31 de dezembro de 2023. No espaço “Situação em 31/12/2023”, coloque o valor total pago até o momento, somando a entrada e parcelas. Se você começou a financiar o veículo em 2021, deixe esse campo em branco.
• Informe em “Situação em 31/12/2023” a soma feita do valor de 31/12/2020 aos pagamentos realizados ao longo de 2023.

E em casos de consórcio? 

Agora que você já sabe como declarar venda, veja também como declarar os gasto com consórcio. Para fazer essa declaração siga os seguintes passos:

• Vá à aba “Bens e Direitos” e selecione o código “95- Consórcio não contemplado”. No campo “Situação em 31/12/2023”, preencha com os valores que já foram quitados das prestações. No campo “Situação em 31/12/2020”, informe o montante dos valores pagos ao longo de 2020 e nos anos anteriores.
• No entanto, se você começou o consórcio em 2023, deixe a opção “Situação em 31/12/2023” em branco. Isso também deve ser feito se você foi sorteado em 2023, então, deixe em branco o espaço referente à situação no ano em exercício e indique o veículo com o código “21- Veículo automotor terrestre”.

Como declarar indenização do seguro no Imposto de Renda

Para fazer essa declaração siga os seguintes passos:

• Nesse caso, selecione a aba “Bens e Direitos” e na parte de “Discriminação” indique o acontecido com o veículo e o montante recebido pela indenização, se for o caso. Informe também os dados do carro e informações sobre a seguradora. Já o campo “Situação em 31/12/2023” deixe em branco.
• Além disso, caso o valor da indenização seja superior à quantia paga na compra do veículo, é preciso declarar a diferença em “Rendimentos Isentos e Não tributáveis”. Na linha 2, indique apenas a diferença do valor declarado para o automóvel.
• E se você adquiriu outro carro no mesmo ano, é preciso declarar isso em “Bens e Direitos”, com o código “21 – Veículo automotor terrestre”. Em “Discriminação”, insira os dados do veículo novo e o valor da indenização com as informações do vendedor. No campo “Situação em 31/12/2023”, coloque o montante pago no carro.

Principais dúvidas sobre a declaração 

Abaixo separamos algumas das principais dúvidas sobre declaração de carros que sempre surgem na internet. Vamos lá:

• Os impostos e os gastos com veículos são dedutíveis no IR –  não, as despesas com veículos, como os impostos, abastecimentos, manutenções e revisões não são dedutíveis no IR.
• Preciso declarar seguro auto no IR? – não, apólices de qualquer tipo de seguro, incluindo o de veículos, não podem ser deduzidas do Imposto de Renda. Por esse motivo, não precisam constar na declaração.

Como declarar compra de veículo em 2023?

Se você adquiriu um veículo em 2023, é necessário criar um novo item na seção de “Bens e Direitos” da sua declaração e fornecer o número de registro do veículo. Na seção “Discriminação”, você deve incluir informações sobre o bem, como a marca, modelo, ano de fabricação, e placa do veículo, bem como o nome, CPF ou CNPJ do vendedor e a forma como o veículo foi adquirido (à vista ou financiado).

No campo “Situação em 31/12/2021”, o valor deve ser zero, já que você não possuía o bem nessa data. No caso de veículos que foram pagos à vista, o valor total pago pelo veículo deve ser declarado no campo “Situação em 31/12/2023”. Para veículos financiados, o processo de declaração é um pouco diferente e pode ser explicado mais adiante.

Como declarar veículo financiado no imposto de renda 2024

Se você adquiriu um veículo financiado, informe apenas os valores pagos durante o ano na seção de “Bens e Direitos” da sua declaração, ou seja, o valor da entrada mais as prestações pagas. É importante lembrar que as prestações incluem não só o valor do veículo em si, mas também os custos com o financiamento, como juros e outros encargos. Esses custos podem fazer parte do custo total de aquisição do veículo.

A compra do veículo financiado não deve ser incluída na seção de “Dívidas e Ônus Reais” da declaração. Essa seção se destina apenas a empréstimos que não têm o bem financiado como garantia. Quando há alienação fiduciária, como no caso dos financiamentos de veículos, a declaração é feita apenas na seção de “Bens e Direitos”.

Se o veículo financiado foi adquirido antes de 2023, informe no campo “Situação em 31/12/2022” o valor declarado para essa data no ano anterior. No campo “Situação em 31/12/2023”, deve constar o valor informado no campo “Situação em 31/12/2022” acrescido das parcelas pagas em 2023.

Esse processo deve ser repetido ano a ano na declaração, até que o veículo esteja quitado ou seja vendido.

No vídeo a seguir, do canal Contábil Play, Hans Misfeldt explica em detalhes como a declaração de venda de veículo financiado deve ser realizada. Confira